In de huidige economische situatie zijn huurders en werknemers steeds vaker op zoek naar manieren om kosten te besparen en subsidies te behouden. Twee belangrijke aspecten waarbij dit van toepassing is, zijn de kilometervergoeding en de huurtoeslag. De kilometervergoeding betreft de vergoeding voor reiskosten die werknemers kunnen ontvangen van hun werkgever of via de belastingaangifte, terwijl de huurtoeslag een subsidie is voor huurders met een lager inkomen.
De vraag die zich opwerpt is: heeft een kilometervergoeding invloed op de huurtoeslag? In dit artikel geven we een gedetailleerde uitleg over beide regelingen, de manier waarop ze functioneren en of ze elkaar beïnvloeden.
Wat is een kilometervergoeding?
Een kilometervergoeding is een vergoeding die een werknemer ontvangt voor de reiskosten bij het reizen tussen woonplaats en werk. Deze vergoeding kan op twee manieren worden uitbetaald:
- Via een arbeidsovereenkomst: De werkgever kan een vast bedrag per gereden kilometer vergoeden.
- Via de belastingaangifte: Als de reiskosten zijn gemaakt vanwege ziekte of invaliditeit, kan het bedrag in mindering worden gebracht op de inkomstenbelasting.
Regels voor kilometervergoeding in 2025
In 2025 is de maximale belastingvrije kilometervergoeding € 0,23 per kilometer. Dit betekent dat alles wat hierboven uitkomt belast wordt. In 2024 was dit bedrag hetzelfde. Voor 2023 was de belastingvrije kilometervergoeding nog € 0,21.
Bij medische reizen – zoals naar een arts, ziekenhuis of apotheek – mag men het vaste bedrag van € 0,23 per kilometer aftrekken. Daarnaast zijn ook daadwerkelijke kosten zoals parkeergeld, veergeld en tolgeld aftrekbaar. Bovendien is er een vaste aftrek van € 925 voor mensen met een ernstige ziekte of invaliditeit. Deze regels zijn ingevoerd om het administratieve werk voor huishoudens te verminderen en het aftrekbaar maken van reiskosten eenvoudiger te maken.
Hoe worden kilometervergoedingen berekend?
De kilometervergoeding wordt berekend op basis van het aantal gereden kilometers en het vastgestelde tarief. De ANWB biedt een online rekentool, waarbij gebruikers hun kenteken of het type auto kunnen invullen om een schatting te krijgen van de daadwerkelijke kosten per kilometer. Deze tool splitst de kosten in:
- Variabele kosten: brandstof, onderhoud, variabele afschrijving.
- Vaste kosten: wegenbelasting, verzekering, vaste afschrijving.
Deze tool is vooral handig om de daadwerkelijke reiskosten in te schatten, vooral bij medische reizen, waarbij een specifiek tarief en daadwerkelijke kosten afgerekend moeten worden.
Wat is huurtoeslag?
Huurtoeslag is een toegangsgarantie voor huurders met een lager inkomen. De huurtoeslag wordt verstrekt via de Belastingdienst en is gebaseerd op een aantal normen en grenzen, zoals:
- Basishuur: een minimumbedrag dat de huurder zelf moet betalen.
- Kwaliteitskortingsgrens: het bedrag dat 100% wordt vergoed.
- Aftoppingsgrens: het bedrag dat gedeeltelijk wordt vergoed.
- Inkomensgrens: het maximale inkomen dat een huurder mag hebben om huurtoeslag te kunnen ontvangen.
De huurtoeslag wordt berekend op basis van de kale huur, tenzij het gaat om huur met servicekosten, die in 2025 nog wel meegerekend werden, maar in 2026 niet langer. Dit betekent dat vanaf 2026 alleen de kale huur meedoet bij de berekening van de huurtoeslag.
Invloed van kilometervergoeding op huurtoeslag
De centrale vraag in dit artikel is: heeft een kilometervergoeding invloed op de huurtoeslag?
Het antwoord is in de meeste gevallen nee, maar dit hangt af van hoe de kilometervergoeding is geregeld in de arbeidsovereenkomst of via de belastingaangifte.
1. Kilometervergoeding via werkgever
Als de kilometervergoeding is vastgelegd in de arbeidsovereenkomst en wordt regelmatig uitbetaald, dan telt dit als inkomen binnen de berekening van de huurtoeslag. Dit geldt echter alleen voor de belastbare deel van de kilometervergoeding. De belastingvrije kilometervergoeding (€ 0,23 per kilometer) is niet meegerekend in de inkomensgrens voor de huurtoeslag. Dit betekent dat dit bedrag geen invloed heeft op het recht op huurtoeslag.
Het is belangrijk om te onthouden dat alleen de belastbare deel van de kilometervergoeding (boven € 0,23 per km) aftrek heeft op de huurtoeslag.
2. Kilometervergoeding via belastingaangifte
In het geval van reiskosten die zijn gemaakt vanwege ziekte of invaliditeit, kan men deze kosten in mindering brengen op de inkomstenbelasting. Deze aftrek is niet te beschouwen als inkomsten, en heeft daarom geen invloed op de huurtoeslag. Dit geldt ook voor de vaste aftrek van € 925 en de aftrek voor parkeergeld, veergeld en tolgeld bij medische reizen.
3. Samenvatting: Wat telt als inkomsten?
Bij de berekening van de huurtoeslag worden alle inkomsten meegerekend, behalve enkele uitzonderingen zoals:
- Zorgtoeslag
- Kinderbijslag
- Alimentatie
- Bepaalde uitkeringen (zoals voor langdurige ziekten)
- Erfenis of schenkingen
De kilometervergoeding valt binnen de werkinkomenscategorie en telt dus meegerekend, mits het boven de belastingvrije drempel (€ 0,23/km) uitkomt. Dit betekent dat alleen de belastbare deel van de kilometervergoeding invloed heeft op de huurtoeslag.
Praktijkvoorbeeld: Invloed van kilometervergoeding op huurtoeslag
Stel, een werknemer reist 20 km per dag naar zijn werk. De arbeidsovereenkomst vermeldt een kilometervergoeding van € 0,25 per km.
- Belastingvrije deel: 20 km x € 0,23 = € 4,60
- Belastbaar deel: 20 km x € 0,02 = € 0,40
- Totale kilometervergoeding: € 5,00
De € 4,60 is niet meegerekend in de inkomensgrens voor de huurtoeslag, maar de € 0,40 telt wel als inkomst en verlaagt dus de huurtoeslag.
In dit voorbeeld is de invloed van de kilometervergoeding op de huurtoeslag dus beperkt, maar niet nul.
Wat moet je als huurder weten?
Voor huurders die gebruikmaken van een kilometervergoeding is het belangrijk om de volgende punten goed te begrijpen:
- Belastingvrije kilometervergoeding telt niet mee in de inkomensgrens voor huurtoeslag.
- Belastbare kilometervergoeding verlaagt je huurtoeslag.
- Medische reiskosten via belastingaangifte hebben geen invloed op de huurtoeslag.
- Zorg voor goede administratie van reiskosten, vooral als het gaat om medische reizen.
Wat is het advies voor werknemers en huurders?
Als je tegelijk rekenen op een kilometervergoeding en een huurtoeslag, is het verstandig om het volgende te overwegen:
- Controleer je arbeidsovereenkomst of de kilometervergoeding vast is geregeld.
- Kies voor de belastingvrije kilometervergoeding (€ 0,23/km) als mogelijk.
- Maak gebruik van de ANWB-rekentool om daadwerkelijke kosten te bepalen.
- Rond af op de werkelijke kilometers en gebruik geen overschattingen.
- Bewaar bonnen voor parkeergeld, tolgeld en veergeld bij medische reizen.
- Blijf op de hoogte van de huurtoeslaggrenzen en inkomensgrenzen, die jaarlijks worden aangepast.
Technische details: Aftrekbaar maken van reiskosten
Bij het maken van een belastingaangifte zijn de volgende regels van toepassing:
- Vaste aftrek per kilometer: € 0,23
- Extra aftrek voor ernstige ziekte of invaliditeit: € 925
- Aftrek van daadwerkelijke kosten: parkeergeld, veergeld, tolgeld
- Geen bonnen nodig voor de vaste aftrek
Bij de berekening van de aftrek is het belangrijk om te onthouden dat de ANWB-rekentool een handig hulpmiddel is om de daadwerkelijke kosten per kilometer te bepalen. Dit is vooral nuttig bij medische reizen, waarbij de daadwerkelijke kosten meegerekend moeten worden.
Samenvatting
Belastingvrije kilometervergoeding
- € 0,23 per kilometer in 2025
- Telt niet mee in de inkomensgrens voor huurtoeslag
- Wordt niet belast
Belastbare kilometervergoeding
- Alles boven € 0,23 per km
- Telt wel mee in de inkomensgrens
- Verlaagt de huurtoeslag
Medische reiskosten
- € 0,23 per km aftrekbaar
- Parkeergeld, veergeld, tolgeld zijn daadwerkelijk aftrekbaar
- Extra aftrek van € 925 bij ziekte of invaliditeit
- Geen invloed op huurtoeslag
Belangrijke conclusies
- De kilometervergoeding heeft alleen invloed op de huurtoeslag als het boven de belastingvrije drempel uitkomt.
- Werknemers moeten dus letten op het tarief dat ze ontvangen van hun werkgever.
- Medische reiskosten zijn niet inkomsten en tellen niet mee in de berekening van huurtoeslag.
- Het is verstandig om de ANWB-rekentool te gebruiken bij het bepalen van daadwerkelijke kosten per kilometer.
Conclusie
De kilometervergoeding en de huurtoeslag zijn twee regelingen die vaak tegelijk gebruikt worden door werknemers en huurders. Voor de meeste huurders is het belangrijk om te begrijpen hoe deze regelingen elkaar beïnvloeden.
De belastingvrije kilometervergoeding (€ 0,23 per km) heeft geen invloed op de huurtoeslag. Alleen de belastbare deel van de kilometervergoeding (boven € 0,23) verlaagt de huurtoeslag. Dit is een belangrijk verschil dat vaak onderschat wordt.
Bij medische reiskosten is de situatie duidelijk: deze kosten zijn niet inkomsten, maar aftrekbaar op de belastingaangifte en hebben geen invloed op de huurtoeslag.
Voor zowel werknemers als huurders is het dus verstandig om de regels goed te begrijpen en eventueel raad in te winnen bij de Belastingdienst of via het werkgeversbeleid. Dit zorgt ervoor dat je zowel werkinkomsten als huurtoeslag op de juiste manier kunt afwegen en je financiële positie zo goed mogelijk kunt plannen.